MALİ DURUM TESPİT ÇALIŞMASI
Mali durum tespiti, şirketler arası yatırım işlemlerinde ya da şirketlerin kredi çekme süreçlerinde gerçekleştirilen işlemler arasında bulunuyor. Şirketlerin borçlarının, varlıklarının, öz kaynaklarının, hisse değerlerinin ve piyasa paylarının belirlenme adımlarını kapsayan mali durum tespiti, yatırımların güvenli hâle gelmesi bakımından büyük önem taşıyor. Alıcı şirket, satıcı şirket ya da kredi verecek finans kuruluşu tarafından talep edilen mali durum tespiti, bağımsız danışman şirketler tarafından gerçekleştiriliyor. Tespit işlemleri sonucunda elde edilen veriler, objektif ve detaylı bir şekilde taraflara sunuluyor. Bu sayede yatırım ve kredi süreçlerinin en güvenli şekilde tamamlanması mümkün hâle geliyor.
Mali Durum Tespiti Nedir?
Mali durum ifadesi, şirketlerin sahip oldukları artı ve eksi değerlerin bir arada ve toplu hâlde değerlendirilmesiyle elde edilen veriler bütünü anlamına geliyor. Şirketlerin mali durumları, piyasada alacakları aksiyonlar açısından büyük önem taşıyor. Yatırımcı alma, yatırım yapma, kredi çekme gibi işlemlerin büyük bir kısmında etkili olan mali durumun tarafsız, objektif ve eksiksiz bir şekilde ortaya konması işlemine ise “mali durum tespiti” adı veriliyor.
Mali durum tespiti, şirketlerin diğer şirketlerle ve finans kuruluşlarıyla işbirliği içinde gerçekleştireceği satın alma, birleşme, yatırım ve kredi işlemlerinin şeffaf ve güvenilir bir şekilde tamamlanması için uygulanıyor. Şirketlerin mali koşullarının tüm detaylarıyla analiz edilmesiyle elde edilen mali tespit raporu, iştiraklerdeki paydaşların karşı şirket hakkında detaylı bir şekilde bilgi sahibi olmasına olanak tanıyarak planlanan iş birliğinin risk analizini ortaya koyuyor.
Mali Durum Tespiti Hangi Durumlarda Yapılır?
Mali durum tespiti; bir şirketin başka bir şirkete yatırım yapması, bir finans kuruluşunun bir şirketten kredi başvurusu alması, şirketler arası birleşme ve ortaklık projelerinin gündeme gelmesi durumunda, bağımsız danışmanlık şirketleri tarafından yapılıyor. Şirketlerin birbiri hakkında detaylı bilgiye ulaşmasını sağlayan mali durum tespiti, projelendirilen ortak çalışmanın her iki tarafı için de hazırlanabiliyor.
Alıcı ya da yatırımcı şirket için hazırlanan mali durum tespitinde satın alınması ya da yatırım yapılması gündeme gelen şirketin tüm mali varlığı detaylı bir şekilde inceleniyor. Şirketin gelir gider dengesi, taşınmazları, mali değere sahip varlıkları ve hisse değerleri, nesnel veriler hâlinde belirleniyor. Aynı zamanda söz konusu şirketin borçları ve diğer mali yükümlülükleri de inceleniyor. Şirkete dair artı ve eksi verilerin birlikte analiz edilmesiyle mali durum tespiti tamamlanıyor. Ortaya çıkan sonuç, alıcı şirket tarafından değerlendiriliyor ve incelenen şirketin satın alınıp alınmayacağına ya da bu şirkete yatırım yapılıp yapılmayacağına karar veriliyor.
Satıcı şirketler için yapılan mali durum tespiti ise ağırlıklı olarak birden fazla müşteri adayının bulunması durumlarında talep ediliyor. Satış gerçekleştirmeyi planlayan şirketler, kendilerine en iyi teklifi verecek firmayı tespit etmek için potansiyel müşterilerin mali durumlarının tespit edilmesini talep edebiliyor. Yine, bağımsız danışmanların gerçekleştirdiği bu işlemlerde alıcı şirketin tüm mali değerleri analiz ediliyor ve satılacak şirketin alıcı şirkete katacağı artı değer belirleniyor. Bu veriler ise satılacak şirket için en iyi fiyatın belirlenmesinde kullanılıyor.
Finans kuruluşları da kendilerine kredi için başvuran şirketler hakkında sık sık mali durum tespiti talebinde bulunabiliyor. Bu analizlerde; şirketin malvarlığı, taşınmazları, gelir gider dengesi gibi veriler incelenerek kredi için uygun bir aday olup olmadığı tespit ediliyor. Kredi başvurusunda bulunan şirketin krediye söz konusu olan projeyi gerçekleştirme ve buna bağlı olarak aldığı krediyi sorunsuz bir şekilde ödeyebilme potansiyeli, mali durum tespiti ile netleştiriliyor. Finans kuruluşları başvurulara olumlu ya da olumsuz bir şekilde yanıt verirken mali durum tespitinde elde edilen verileri önemli ölçüde dikkate alıyor.
Mali Durum Tespitinin Avantajları Nelerdir?
Mali durum tespiti, farklı şirket ve kuruluşların birlikte hareket etmeyi planladıkları her türlü ticari girişimi tüm paydaşları için şeffaf bir hâle getirmesi sebebiyle büyük önem taşıyor. Başka bir şirketi satın alırken ya da o şirketin çalışmalarına yatırım yaparken mali durum tespiti yaptıran firmalar, karşılaşacakları verileri önceden görebiliyor. Planlanan satın alma, birleşme, yatırım ve ortaklık projelerinin taşıdığı riskleri belirleyen mali durum tespiti; firmaların hangi adımı atarak hangi sonuca ulaşabileceklerini anlamasına yardımcı oluyor.
Kredi açmak için mali durum tespiti yaptıran finans kuruluşları da kendilerine başvuran şirketleri daha yakından tanıyabiliyor. Şirketin aldığı krediyi ne verimlilikte kullanabileceğini ve ne şekilde geri ödeyebileceğini ortaya koyan mali durum tespiti, finans kuruluşlarının güvenli bir şekilde kredi vermesine yardımcı oluyor. Mali durum tespiti, kredilerin efektif bir şekilde dağıtılması konusunda da fayda sağlıyor. Finans kuruluşlarının en yüksek potansiyeli vadeden şirketi belirlemesi ve o şirkete kredi açması konusunda etkili olan mali durum tespiti, dünya ekonomisinin gelişimine önemli katkılar sağlıyor.
Mali Durum Tespiti Nasıl Yapılır?
Mali durum tespiti yaptırmak isteyen firmaların ilk olarak bu işlemi gerçekleştirebilecek deneyime ve donanıma sahip, alanında uzman ve tarafsız danışmanlık şirketlerine başvurması gerekiyor. Danışmanlık şirketleri, araştırılması istenen şirkete dair tüm verileri toplayarak şirketin taşıdığı tüm potansiyeli nesnel bir şekilde raporluyor. Söz konusu şirketin gelirlerini, büyüme hızını, sahip olduğu değerleri, gider ve borçlarını bir arada değerlendiren mali danışmanlar, mali durum tespiti ile şirketin güçlü ve riskli yönlerini ortaya koyuyor. Mali durum tespiti, şirketlerin şeffaflık ve güvenilirlik açısından da değerlendirilmesini sağlıyor. Bağımsız kuruluşlar tarafından sorunsuz bir şekilde değerlendirilebilen ve analiz edilebilen şirketler; alıcılar, yatırımcılar, potansiyel ortaklar ve finans kuruluşları için güvenilir firmalar olarak öne çıkıyor. Şirketin tüm verilerinin analiz edilebilmesi, şirket yönetiminin uluslararası standartlara uygun olduğunu ispatlayarak diğer paydaşlara önemli bir veri sağlıyor. Mali durum tespiti sonucunda ortaya konan verilerin olumlu olması durumunda ise satın alma, ortaklık, yatırım ve kredi süreçleri olumlu şekilde noktalanabiliyor.